Bedragen boven de 6.000 euro kunnen worden onderzocht door de Belastingdienst en vanaf 10.000 euro moet de schenking verplicht worden aangegeven.
Wat gebeurt er als je deze bedragen overschrijdt bij het financieel ondersteunen van een familielid? In Spanje zijn er specifieke regels voor bankoverschrijvingen die als donaties kunnen worden beschouwd. In het geval van niet-naleving van de belastingverplichtingen die zijn vastgesteld door het ministerie van Financiën, kunnen de sancties streng zijn, variërend van een minimumboete van 600 euro tot 50% van het gedoneerde bedrag.
Richtlijnen van het ministerie van Financiën om grote overschrijvingen te controleren en verkapte donaties te voorkomen
Wet 10/2010 ter voorkoming van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme verplicht banken om alle financiële transacties te controleren en te analyseren. Hoe beïnvloedt deze wet overschrijvingen tussen familieleden? In principe stelt het ministerie van Financiën twee controledrempels vast:
- Meer dan 6.000 euro: de belastingdienst kan de herkomst en bestemming van de transactie onderzoeken en aanvullende documentatie vragen.
- Meer dan 10.000 euro: de overdracht moet worden aangegeven, omdat het mogelijk als een schenking wordt beschouwd.
Vergeet niet dat als de transactie kwalificeert als een schenking, er successie- en schenkingsrecht (ISD) wordt geheven. Dit geldt voor elke overdracht van goederen of geld zonder tegenprestatie, zoals kan gebeuren bij het schenken van geld om een auto te kopen of een studie te financieren.
Stappen om successie- en schenkingsrecht aan te geven zonder belastingrisico’s te lopen
Het correct aangeven van dit soort transacties is essentieel om boetes te voorkomen. De belastingdienst overweegt boetes tot 50% van de niet-aangegeven schenking en kan waarschuwingen opleggen. Bovendien past elke autonome gemeenschap zijn eigen regels toe en kan deze verschillende belastingtarieven vaststellen.
In het geval van Aragon bijvoorbeeld varieert het progressieve tarief van 7,65% tot 34%, afhankelijk van de waarde van de schenking en de mate van verwantschap. Maak je je zorgen over dit bereik? Hier volgt een kort overzicht:
Waarde van de schenking Geschat belastingtarief
- Tot € 3.000 In sommige gevallen vrijgesteld van aangifte (raadpleeg de voorschriften)
- Van € 3.000 tot € 50.000 Tussen 7,65% en 18,70%.
- Meer dan 50.000 € Tot 34%.
Vergeet niet dat als je een bedrag van meer dan 3.000 euro gaat overmaken naar een familielid, het raadzaam is om formulier 651 van de Belastingdienst in te vullen. Zo kun je de overboeking op een transparante manier verantwoorden.
Hoe weet je of je familieoverdracht als een verkapte schenking kan worden beschouwd?
Overdrachten tussen ouders en kinderen of tussen broers en zussen worden vaak gedaan als een gebaar van solidariteit. De belastingdienst kan ze echter als schenkingen beschouwen als ze merkt dat er geen echte tegenprestatie is. Om problemen te voorkomen:
- Zorg voor bewijsstukken, zoals een leningscontract, als je wilt verduidelijken dat het geen schenking is.
- Maak de overschrijving vanaf je persoonlijke rekening en bewaar de documenten die de reden voor de overschrijving bevestigen.
- Controleer de regelgeving in je autonome gemeenschap en vraag om professioneel advies als je twijfelt.
Het is belangrijk om de vastgestelde limieten en de ISD-regels na te leven.
Kort samengevat kunnen alle overboekingen van meer dan 6.000 euro worden onderzocht door de Belastingdienst, terwijl overboekingen van meer dan 10.000 euro moeten worden aangegeven. Als er bovendien wordt geconcludeerd dat er sprake is van een schenking, moet je voldoen aan de successie- en schenkingsrechten, waarvan de tarieven verschillen per autonome gemeenschap.
Transparant blijven is de beste manier om boetes te voorkomen en ervoor te zorgen dat je financiële steun aan familieleden legaal wordt beheerd.
